老师，我们老板拿了2024年的出租车发票给我，这个能报销吗？

可以做到2025年的账上吗？2024年的汇算清缴已经做了

可以的，只是不能在25年税前扣除了

那我2024年已经做了汇算清缴，怎么做到2024年去呢？

更正申报24年的汇算就行。先修改24年的报表

24年的报表也要去电子税局改是吧

是的，先更正财务报表，再正常做汇算

这笔分录要做到2024年的账上，是吧

你可以在25年做调整分录，但是还是需要更正24年的报表做汇算，因为所得税是权责发生制

就更正汇算清缴那份报表就行了吧

我们是个人独资企业

先得更正报表。不是直接更正汇算表

更正第四季度的报表是吧

是的，就是那个意思的

然后怎么做分录？

可以报销直接计入 借利润分配-未分配利润 贷：银行存款

不用做“以前年度损益调整”这个科目吗

是的，小企业会计制度直接利润分配-未分配利润

我也不知道 我们是不是小企业会计制度