演示账套

店铺公司，没通过公账，购进货物（1000元，普票）借：库存商品，贷：其他应付款-法人结转销售成本借：主营业务成本 1000元，贷：库存商品1000元月末结转主营业务成本到本年利润里面整个流程是这样的吗

2025-03-25 17:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-03-25 17:14

您好，是的，就是这样购入货物并结转成本的

快账用户5440 追问 2025-03-25 17:15

如果我暂时购进了，没有销售出去，还需要结转成本吗

齐红老师解答 2025-03-25 17:20

您好，不用的，收入和结转成本是匹配的哦

快账用户5440 追问 2025-03-25 17:25

这笔款是个人付的，开票给公司的，可以选择不入账吗？因为公司也没有对公账户了，后边印花税增值税缴款也麻烦

齐红老师解答 2025-03-25 17:27

您好，要入账，因为有收入的，哪能保证每笔都是四流合一哦，工作中做不到的

快账用户5440 追问 2025-03-25 17:33

店铺公司后续这1000千，销售出去了，可以不开销售发票吗

快账用户5440 追问 2025-03-25 17:34

因为这家店铺公司增值税长期是0申报，没有发票额度

齐红老师解答 2025-03-25 17:34

您好，当然可以的哦，申报未开票收入

快账用户5440 追问 2025-03-25 17:38

做未开票收入，后边不需要补开发票进来了吧

齐红老师解答 2025-03-25 17:39

您好，客户要补也可以的未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用