演示账套

您好老师，我请教一下:公司是建筑劳务分包公司2月的时候给开了25万劳务发票，给其他公司代发工资，这个季度只取得了5千的发票，请问这个季度公司都要交什么税？

2025-03-24 09:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-24 09:18

增值税：若为一般纳税人选择简易计税或小规模纳税人，以 25 万为含税销售额，应纳增值税约 7281.55 元；一般纳税人采用一般计税方法的，需根据进项税额计算。附加税费：城市维护建设税，市区税率 7%，约 509.71 元；教育费附加 3%，约 218.45 元；地方教育附加 2%，约 145.63 元，计税依据均为增值税税额。印花税：按建筑劳务分包合同价款 25 万的 0.3‰计征，为 75 元。企业所得税：应纳税所得额约为 245000 元，税率一般为 25%，若符合小型微利企业条件，可享受优惠税率。此外，若涉及农民工工资，需代扣代缴个人所得税。