找郭老师，专项提问其他老师勿接

公司要注销，其他应收款-员工社保/公积金，结转计入哪个科目？ 收不回来了

借营业外支出贷其他应收款 汇算清缴调增

可以计入福利费吗？

就当作员工的福利

做福利费也可以的，但是你能申报了个税吗？

没有，好的，我明白了

那你做到营业外支出吧，反正都抵扣不了

固定资产的余额，结转入哪个科目？

我们是服务行业，周转材料结转计入哪个科目？

固定资产得销售出去， 借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

没有清理

必须清理了，你要注销所有的都需要清理，不清理也没法注销

清理价格怎么把握

我们是服务行业，周转材料结转计入哪个科目？

最好看市场价格，不要低于市场价格，太低了，低多了有风险。这个周转材料是用在哪里的？

已经领用了，没结转。孩子们穿的夏令营服装

借主营业务成本 贷周转材料

没有主营业务收入，做公益夏令营送给孩子们了

借销售费用，贷周转材料，应交税费

计入管理费用可以吗？

或者招待费