小企业资产负债表，问：1，6月30日应交税费期末余额是1月份至6月份即两个季度的应交税费累计数？还是二季度的应交税额？2，应交税费的期末余额包括年初余额吗？

那这张表中的应交税金的期末数为什么小于年初数？

那说明你们在年中的时候交了一部分税款。

老师，你说错了吧？应交税费包括应交增值税及附加，企业所得税，这些税费正常情况下都是月初交上月计提的税费，所以应交税费期末余额是指本季度应交税费，而不包括年初余额，因为年初余额已经在1月15号之前交了

你好，这个期末余额包含年初。你去看一下你的明细账里面，是不是年初加本月贷方减本月借方等于这个期末余额。

你这个年初怎么计算来的？

我刚才写错了，你这个期末余额怎么计算出来的？

资产负债表中未分配利润，期末数包括年初数，但是应交税费期末数不包括年初数，因为年初数已在1月15号前交清，增值税和附加费，企业所得税都是计提，下月月初15号前交清，所以应交税费期末数是不含年初，是本年累计或者再缩小范围是本季度应交税费

哎，举个例子，截止到12月底的余额是100。

1月15号交了100，但是1月份又产生了20，那你的税款不是100-100+20=20，不是这么算吗？ 如果按照你这个思路的话，应该是-80。

好的了解