郭老师，去年收到两张购买固定资产（船舶）的专票，当时税额记在应交税费—应交增值税（进项税额）科目，但是去年没有勾选。 上个月确认这笔船舶税额，根据国家政策可以申请全额退税，上个月在系统里面出口退税里面勾选了，关于税额的分录怎么变更做分录？

那我到时候收到退税钱了怎么做分录

申请了退税之后， 借其他应收款，出口退税 贷应交税费，应交增值税，出口退税 收回来借银行存款，贷其他应收款，出口退税。

老师，如果我后面用出口退税科目，那我增值税进项金额科目是不是很多，出口退税是负数啊，这个有影响吗

出口退税贷方有余额是正数， 你可以把它结转到转出未交增值税。 你的销项和进项结转吗？你的销项和进项结转的话，他也结转

如果你的销项和进项一直都会有余额的话，那出口退税有余额也没有关系。

我是国际运输，增值税零税率，进项可以按照退税率退税，结转分录是怎么做？

借应交税费应交增值税、出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出应交增值税 贷应交税费应交增值税进项。

这笔分录应该在上个月我勾选时候做，还是在3月份申报退税的时候做，我现在所有的都做在了进项税额里面

你只要出现了余额，你就做进项。现在有余额的话，进项就结转做第二个就是了。然后以后出口退税有贷方余额的时候，你再做第一个

我2月份勾选用于退税，2月底分录怎么做， 借 应交税费应交增值税转出应交增值税 贷 应交税费应交增值税进项税额吗？

对的是的对的是的。

那如果我收到船舶可以退税的发票。一开始没勾选，分录记在待认证进项税里面，2月底选择退税勾选了，分录怎么做

借应交税费、应交增值税进项，贷应交税费待认证。

老师，购买船上用的电脑，6台，单价1980一台。一万多块钱，直接计入主营业务成本还是计入固定资产