由郭老师回答我的问题

汇算时业务招待费纳税调增了1811.2，交税90.56元还要做会计分录不

招待费这个是因为没有发票，实际有业务是吗？或是超过扣除比例了。

有发票按照金额4528的60%可以扣除，调增了1811.2元，对1811.2元*5%交所得税90.56

招待费的这个不用做，只需要做交的所得税的 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借，应交税费企业所得税 贷，银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。 这些所有的分录的金额都是90.56。

老师盈余公积是不是也要调整在原来的数字基础上利润加1811.2减90.56然后乘10%算出盈余公积，和未分配利润

之前计提了盈余公积的，需要借盈余公积贷利润分配盈余公积，借利润分配盈余公积贷利润分配未分配利润。

其他会计分录不用写？，会计分录填在3月份可以吗？两个问题老师

没有分红吧，没有分红其他的不用做的。

没有分红老师盈余公积和利润分配会计分录写到3月份可以吗？