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老师,根据发票凭证在系统里录会计分录,这个发票是人力劳务费,但是有税额,做会计分录是借管理费用,贷应收账款,还是借管理费,应交税费,贷应收账款?在实操中,在做发票的时候,会计分录什么情况写应交税费?

2025-03-18 21:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 21:26

您好,一般纳税人收到的专票,上面的税额可以抵扣,这时就借管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额)

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快账用户5210 追问 2025-03-18 22:06

如果是小规模纳税人呢?增值票不能抵扣?

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齐红老师 解答 2025-03-18 22:49

您好,小规模不能抵扣,按价税合计计入管理费用

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您好,一般纳税人收到的专票,上面的税额可以抵扣,这时就借管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额)
2025-03-18
你好,发票红冲后还开局对应的蓝字发票吗
2024-05-19
你好 你需要抵扣的吗
2024-03-21
你好可以的 可以这么做的
2023-04-14
您交的增值税应该在借方,您收到专用发票按发票金额入账,借管理费用,应交税费应交增值税,进项税额贷银行存款的
2020-08-20
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