这属于销售返利业务,可按以下步骤做账: 销售商品时 确认收入和销项税额,假设不考虑增值税,每台售价 1.2 万,分录为: 借:应收账款 / 银行存款 3600000(1.2 万 ×300) 贷:主营业务收入 3600000 同时结转成本(假设成本每台 8000 元): 借:主营业务成本 2400000(0.8 万 ×300) 贷:库存商品 2400000 预计返利时 根据预估的返利情况,确认预计负债和销售费用,分录为: 借:销售费用 150000 贷:预计负债 150000 实际返利时 客户选择要 13 台发动机,这 13 台发动机的价值抵减预计负债。每台发动机按 1.2 万计算,价值 15.6 万(1.2 万 ×13),超过返利金额,按返利金额冲减。 借:预计负债 150000 贷:主营业务收入 132743.36(150000÷1.13 ,假设税率 13%) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 17256.64 同时,结转 13 台发动机的成本(每台成本 8000 元): 借:主营业务成本 104000(0.8 万 ×13) 贷:库存商品 104000
新接手了一公司,原来记帐都用记帐凭证,没分收款凭证,付款凭证,现在导入到一个新的金蝶系统里,我可以分收、付、记凭证吗?
老师好,公司在2024年11月底申报减员A员工社保成功,但在12月仍有A员工的社保账单并银行扣款成功,于是正常做账计提并缴纳该员工社保。我公司在2025年2月申诉请求税局退回该款项,目前在2月账单已出,并退款成功,现应该如何做账呢?
核定税种后,就马上可以开电子发票给客户了,是吗?
老师,用POS机收款的手续费怎么处理?
我也没看到105080中的41行啊,麻烦老师帮我看一下数据有什么问题吗?
老师,应收账款的贷方余额,相当于收了款没得发票的往来账,他们有的说可以不管,几年了这样挂起。这样在税务上有没有什么影响,会不会补怀疑是一直不开票入账做收入
老师您好!请问下用现金支票取现备用,作为公司现金,然后用来付一些开支或是工资,账务上面还需要注意什么
老师,2021年成立的企业,实收资本应该到什么时候全部实缴
老师,资产负债表的资产总额超5000万则不享受小微企业的减免,这个5000万是看季度还是什么时候的?
老师好!委托生产开什么发票?是销售发票吗?
老师,我们这个柴油机平时是销售一台按售价来开票的,不是一次销售300台。年底累计300台才享受返利。年底给客户13台柴油机,还考虑销项税吗?其实这个税算是已经交过了的吧?
同学你好 收入要交增值税的