老师，我们公司员工向公司借了款的同时又借了款给公司，然后前面会计做账的时候直接把员工借给公司的款做成了还公司款，本月该员工还了一部分前欠款给公司，同时公司把欠该员工的款也还了并备注了还款，现在会计要做账时出现其他应收款和其他应付款，但是账上原来没有其他应收款科目，冲减不了，然后其他应收款也对不上了，这个该怎么做账？

先前该员工向公司借了款，后面又借了款给公司，会计做账直接把借给公司的款放到其他应收款里去抵扣其他应收款了，这样该员工的其他应收款比实际就少，如果加上其他应付款那部分就刚刚好，但是公司还该员工款时出纳付款备注了还款

你现在借了他多少钱？ 他个人借给企业多少

因为接款给公司时会计没有做其他应付款，那我现在做账时是不是只能把还该员工的这个款做成其他应收款呢？

现在公司已经把欠该员工的款还清了，只有他欠公司款了

其他应收款和其他应付款这两个科目是一个人的话，你可以直接对冲，不用修改之前的。

该员工实际欠公司46万多，多少账上只有42万多

那就是拿他还公司的那部分前来减去公司欠他的那部分钱吗？

是的，对的，是这么做的。

分两笔分录做还是用一笔？

你好之际直接一笔就可以

银行回单有两张啊，一个收款一个付款