演示账套

老师，基金会去年全年没有员工领工资和缴纳社保，但年底会计为了减税做了两个人工资，现在要发放的话怎么报税合法且税费最低？

2025-03-16 19:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-16 19:59

您好，有没有申报个税收入哦，计提%2B申报%2B汇缴前实发，就是汇缴时扣除了，这个没有风险，所得税低了

快账用户2297 追问 2025-03-16 20:00

1月份没有申报啊

快账用户2297 追问 2025-03-16 20:01

可以修改报表吗？两员工，一个退休了，另一个没有但又没上社保

快账用户2297 追问 2025-03-16 20:04

这种一次性计提和发放的是没有办法分摊到各月享受五千元免税的吧？

齐红老师解答 2025-03-16 20:05

您好，没有申报不能扣除的，账面上这个工资费用也不行的没上社保也得把工资申报了，这样才能税前扣除，可以去更正申报202412月个税

快账用户2297 追问 2025-03-16 20:07

没上社保可以按照薪资申报个税吗？还是劳务？

快账用户2297 追问 2025-03-16 20:08

按照税法要求不也是需要实际发放了才能报税吗？

齐红老师解答 2025-03-16 20:09

您好，申报工资，劳务得开发票哦汇缴前实发就可以企业成本费用税前扣除的凭证问题(公告[2011]第34号> ·企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算,在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

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