是的,2025 年小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入,减按 1% 征收率征收增值税,季收入超过 30 万时,计提增值税是按照 1% 做价税分离。 增值税应纳税额的计算公式为:应纳税额 = 含税销售额 ÷(1%2B1%)×1%。例如,某小规模纳税人季度含税销售额为 30.3 万元,那么不含税销售额 = 30.3÷(1%2B1%)=30 万元,应纳增值税额 = 30×1%=0.3 万元。 附加税则根据实际缴纳的增值税额来计提,通常包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税的计算公式为: 城市维护建设税 = 实际缴纳增值税额 × 适用税率(城市市区为 7%,县城、镇为 5%,其他地区为 1%); 教育费附加 = 实际缴纳增值税额 ×3%; 地方教育附加 = 实际缴纳增值税额 ×2%。 并且,根据财税 2023 年第 12 号文,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人减半征收附加税。
老师,请问下增值税小规模纳税人季度申报,计提税金是按照减免后的金额计提吗?增值税及附加税都是按照减免后实际缴纳的税金计提吗?
请问老师,小规模纳税人季度收入超过30万,是超过的部分按照1%缴纳增值税呢?还是全部按照1%缴纳增值税呢?
老师,2023年小规模增值税是按照3%减按1%计算吗? 是不是开票月10万季度30万以下,就不用交增值税,没有增值税就没有附加税?
老师您好,请问现在小规模减按1%计征增值税,且季度30万内免税,销售发票是开的1%税率的税额,增值税申报表上免税是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入是按照增值税的3%入账,还是发票开的1%入账呢?
老师好,小规模3%减按1%征收增值税,我们做计提增值税的分录时,是需要按照3%原来的税额去写,还是直接按照1%的税额去写?
老师问一下 23年的应付职工薪酬之前的账不是我做的,然后导致现在应付职工薪酬贷方一直有余额,我应该怎么调整呢
老师,做电商会计,学习哪个实操课?
请郭老师接,,,,个体户经营者有5家查账征收,有的季报,有的年报,现在报个税c表,数据都自己带出来了,还要补税,我们能用什么成本票据或者其他什么来抵吗,还是数据在预报时报了就不能补了
老师我们是工业企业,做账目前都是按收付转来做,一定要做收付转吗?不做收付有区别吗?
郭老师,个体户经营者有5家查账征收,有的季报,有的年报,现在报个税c表,数据都自己带出来了,还要补税,我们能用什么成本票据或者其他什么来抵吗,还是数据在预报时报了就不能补了
个税系统现在是全国统一吗
怎么查还差多少进项发票
老师你好!代收款项为啥是价外费用呢?可以举个简单的例子吗?
您好,报关单上的单价是不含税单价吗?
老师,工商公示年报截止日是什么时候要完成?
那电子税务局申报系统也是直接按照1%不含税收入申报收入吗,我们以前是按照3%分离再填一个2%减免收入报表
对的 是按不含税收入申报的
就是直接1%价税分离后的不含税收入是吧
对的 是这样计算的哦
好的,谢谢老师,这样申报的话就不用再填2%减免那张表了
还是得填的 因为申报表里没有百分之一的税率
啊,那申报的时候不含税收入到底是填1%分离的还是3%分离的不含税收入,有点迷糊了
开的百分之一就按百分之一价税分离