是的,2025 年小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入,减按 1% 征收率征收增值税,季收入超过 30 万时,计提增值税是按照 1% 做价税分离。 增值税应纳税额的计算公式为:应纳税额 = 含税销售额 ÷(1%2B1%)×1%。例如,某小规模纳税人季度含税销售额为 30.3 万元,那么不含税销售额 = 30.3÷(1%2B1%)=30 万元,应纳增值税额 = 30×1%=0.3 万元。 附加税则根据实际缴纳的增值税额来计提,通常包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税的计算公式为: 城市维护建设税 = 实际缴纳增值税额 × 适用税率(城市市区为 7%,县城、镇为 5%,其他地区为 1%); 教育费附加 = 实际缴纳增值税额 ×3%; 地方教育附加 = 实际缴纳增值税额 ×2%。 并且,根据财税 2023 年第 12 号文,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人减半征收附加税。
老师,请问下增值税小规模纳税人季度申报,计提税金是按照减免后的金额计提吗?增值税及附加税都是按照减免后实际缴纳的税金计提吗?
请问老师,小规模纳税人季度收入超过30万,是超过的部分按照1%缴纳增值税呢?还是全部按照1%缴纳增值税呢?
老师,2023年小规模增值税是按照3%减按1%计算吗? 是不是开票月10万季度30万以下,就不用交增值税,没有增值税就没有附加税?
老师您好,请问现在小规模减按1%计征增值税,且季度30万内免税,销售发票是开的1%税率的税额,增值税申报表上免税是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入是按照增值税的3%入账,还是发票开的1%入账呢?
老师好,小规模3%减按1%征收增值税,我们做计提增值税的分录时,是需要按照3%原来的税额去写,还是直接按照1%的税额去写?
本月可以开上月的发票吗?
我司是乙方,甲方出合同。但是这条款太严厉了:乙方应按时交货,逾期交货的,每日按照逾期交货金额的3‰向甲方支付违约金;逾期交货超过7日,甲方有权单方解除合同,当次费用不予结算,乙方还应按照合同总金额的20%支付违约金。 请问合理吗?如果要减轻条款,请问要怎么更改
检查卫生合格 员工奖励100元怎么做账
库存商品可以转入在产品吗?
老师,我们是个体工商户定期定额的小规模,供应商给我们开的专票,我这边入库要单独做购进税费的分录吗
汇算清缴的时候103资产总额(填写平均值)自动带出来的数和我根据资产负债表算出来的数值不一样是什么情况,自动带出的是103.77我算的是103.79
老师,实际工作中,现金支票用的多吗?
老师,申报个税这个全国联网了吗
#提问#老师,如果我们工厂的地,是挂我们老板之前的那个公司名的,前任会计说土地证转不过来,现在之前那个厂注销了,我们公司交房产税和土地使用税,这样有什么税务风险吗?
老师您好,请问下职工薪酬汇算清缴,24年12月计提的工资,在25年1月实际发放,可以在24年汇算清缴中扣除么
那电子税务局申报系统也是直接按照1%不含税收入申报收入吗,我们以前是按照3%分离再填一个2%减免收入报表
对的 是按不含税收入申报的
就是直接1%价税分离后的不含税收入是吧
对的 是这样计算的哦
好的,谢谢老师,这样申报的话就不用再填2%减免那张表了
还是得填的 因为申报表里没有百分之一的税率
啊,那申报的时候不含税收入到底是填1%分离的还是3%分离的不含税收入,有点迷糊了
开的百分之一就按百分之一价税分离