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老师好,请问我们公司的办公室有一间是转租给个人办公的,每个月收费1万元的租金费用,请问这种租给个人的他不需要发票,我们这种收入能不能用了抵减我们的租金支出呢?还是需要申报收入的?如果申报收入需要缴纳哪些税费呢?

2025-03-12 14:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-12 14:45

这种情况下,贵公司的转租收入不能直接抵减租金支出。虽然对方不需要发票,但这笔收入仍需申报 需缴纳的税费 增值税:一般纳税人适用税率为 9%;若为小规模纳税人,征收率为 5% 。 城市维护建设税:以实际缴纳的增值税税额为计税依据,市区税率 7%,县城、镇税率 5%,不在市区、县城或镇的税率 1% 。 教育费附加和地方教育附加:教育费附加率为 3%,地方教育附加率一般为 2%,均以实际缴纳的增值税税额为计税依据 。 房产税:按租金收入的 12% 缴纳。 企业所得税:转租收入计入企业的应纳税所得额,按适用税率缴纳企业所得税,一般企业税率为 25%,符合条件的小微企业有相应优惠税率。 印花税:按照租赁合同金额的 0.1% 缴纳 。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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