截止到22年年底，公司投资股票成本期末余额154万，公允价值变动收益期末余额16.53万，投资基金成本期末余额602万，公允价值变动损失期末余额1.1万，其中股票有买有卖，基金一直持有，22年企业汇算清缴怎么做。23年一月份卖出基金收回资金600.4万元成本600万，23年一月份新增基金投资成本590万，截止到23年年底，公司股票成本期末余额106.3万，公允价值差动损失期末余额15.6万，基金成本期末余额592万，公允价值变动损失84.3万，23年股票有买有卖，基金一直持有，23年汇算清缴怎么做。24年1月份公司收回所有的基金投资收回资金496.22万基金成本592万，截止到24年底，公司股票成本期末余额195.5万，公允价值变动损失3.2万，其中股票有卖有卖，24年汇算清缴怎么做。老师好，麻烦您看一下，22到24年的汇算清缴应该怎么填写，需要填哪些表单

22 年汇算清缴 需填写表单：《投资收益纳税调整明细表》（A105030）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）等。 填写要点 《投资收益纳税调整明细表》（A105030）：对于股票投资，成本期末余额 154 万及公允价值变动收益 16.53 万，要分析持有期间及处置情况进行填报。若没有处置，只有公允价值变动，会计上确认了收益，但税法不认可，需在纳税调整项目中体现。对于基金投资，成本期末余额 602 万，公允价值变动损失 1.1 万，同理，若未处置，税法不认可该损失，需调整。 《纳税调整项目明细表》（A105000）：在 “公允价值变动净损益” 行次，填写股票和基金公允价值变动损益的合计数，即收益 16.53 万减去损失 1.1 万后的金额，进行纳税调整。 《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）：相关数据会根据前面调整表的数据最终汇总填入主表对应行次。 23 年汇算清缴 需填写表单：《投资收益纳税调整明细表》（A105030）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）等。 填写要点 《投资收益纳税调整明细表》（A105030）：1 月卖出基金，收回资金 600.4 万元，成本 600 万元，会计上确认处置收益 0.4 万元。要在表中填写基金处置的相关信息，包括会计确认的处置收入 600.4 万元、处置投资的账面价值 600 万元等。对于股票，成本期末余额 106.3 万，公允价值变动损失 15.6 万，按规定填报。新增基金投资成本 590 万，在持有期间若无处置等其他情况，暂按成本填报。 《纳税调整项目明细表》（A105000）：除了填写股票公允价值变动损失 15.6 万的调整外，对于基金处置的会计与税法差异也需调整。 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）：如果税法与会计对基金处置损失的认定有差异，需要在该表进行调整。 《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）：汇总上述调整后的相关数据填入主表。 24 年汇算清缴 需填写表单：《投资收益纳税调整明细表》（A105030）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）等。 填写要点 《投资收益纳税调整明细表》（A105030）：1 月收回所有基金投资，收回资金 496.22 万，基金成本 592 万，会计上确认处置损失 95.78 万元。填写基金处置的相关信息，包括会计确认的处置收入 496.22 万元、处置投资的账面价值 592 万元等。对于股票，成本期末余额 195.5 万，公允价值变动损失 3.2 万，按规定填报。 《纳税调整项目明细表》（A105000）：填写股票公允价值变动损失 3.2 万的调整，以及基金处置损失的调整。 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）：详细填报基金处置损失的相关情况，根据税法规定判断是否可税前扣除及调整金额。 《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）：根据上述调整结果，将相关数据填入主表相应行次。