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老师,2024年新成立的公司,2024年12月和一月工资零申报,2月份的工资这个月上旬发的,请问这个月的个税申报是按工资表应发工资还是零申报比较合适?

2025-03-10 19:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-10 19:32

您好,按工资表应发工资申报,因为不申报个税的工资费用是无法税前扣除的

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快账用户2651 追问 2025-03-10 19:59

好的,老师,我是看有的人说,工资是收付实现制,2月的工资三月发,那么是在4月15号前进行个税申报

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齐红老师 解答 2025-03-10 20:04

您好, 您说这个文件确实是有,但是这个适用于当月发当月工资的公司,因为税务是要比对我们入账的工资费用和申报个税的金额我们计提在1月,申报期也要在1月的。 另外您看下面这个规定,我们先计提先申报就能税前扣除,少交所得税,利润表也是和经营匹配的。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定,企业发生的合理的工资薪金支出,准予在税前扣除。这意味着,如果企业在年度汇算清缴之前已经支付了工资薪金,那么这部分工资薪金可以作为税前扣除项。

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2024 年 12 月发放的 2024 年 10 月份工资,申报个税时应按照 2024 年 10 月份工资表申报。根据《中华人民共和国个人所得税法》第十四条规定,扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。工资发放期是指工资实际发放的日期,税款所属期是指工资实际发放的日期所属的月份。所以在 2025 年 1 月申报 2024 年 12 月发放的工资对应的个税时,申报的是 12 月实际发放的 10 月工资,即依据 10 月份工资表来计算和申报个人所得税。
2025-02-12
同学,你好 在2025年2月发了之后再申报
2024-07-02
没有工资也得0申报法人的
2024-11-25
您好,可以的,更正申报202412申报表,要补个税,有滞纳金哦
2025-02-22
是的,对的,是这么做的。
2024-08-06
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