老师，这个会计分录啥意思会计分录不都是一借一贷吗？

您好，就是货让人家代卖，给一些服务费（1）委托方的账务处理发出代销商品时，不确认收入：借：发出商品（或委托代销商品）9000 贷：库存商品9000 收到代销清单时，确认收入：借：应收账款11300 贷：主营业务收入10000 应交税费——应交增值税（销项税额）1300 同时结转成本：借：主营业务成本9000 贷：发出商品（或委托代销商品）9000 结算手续费发票时：借：销售费用500 应交税费——应交增值税（进项税额）30 贷：应收账款530 收到代销店货款时：借：银行存款10770 贷：应收账款10770 （2）受托方的账务处理在收到商品时：借：受托代销商品10000 贷：受托代销商品款10000 对外销售代销商品时：借：银行存款11300 贷：受托代销商品10000 应交税费——应交增值税（销项税额）1300 收到委托方开具的增值税专用发票时：借：受托代销商品款10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1300 贷：应付账款11300 结转应收代销手续费收入时：借：应付账款530 贷：其他业务收入500 应交税费——应交增值税（销项税额）30 结算剩余款项时：借：应付账款10770（11300—530）贷：银行存款10770

2024-05-16

快账用户8151 追问 2025-03-10 10:15

老师，是不是没发票的时候，记得销售费用，开了票用管理费用冲减销售费用？

齐红老师解答 2025-03-10 10:16

不是的，开没开票都可以记入

快账用户8151 追问 2025-03-10 10:28

老师。这张凭证是啥意思

快账用户8151 追问 2025-03-10 10:29

这么做分录对吗？

齐红老师解答 2025-03-10 10:30

和上面的意思一样，从福利费调整到了办公费的意思

快账用户8151 追问 2025-03-10 11:06

老师，这四个会计分录，中间那两个应付职工薪酬不写行吗？

齐红老师解答 2025-03-10 11:06

发生福利费的时候，最好写上应付职工薪酬

快账用户8151 追问 2025-03-10 11:07

为什么啊

齐红老师解答 2025-03-10 11:08

就是应付职工薪酬二级科目里面包含了应付职工薪酬-福利费，所以需要过度一下

快账用户8151 追问 2025-03-10 11:08

不过度行吗

齐红老师解答 2025-03-10 11:09

也行，不算错误因为不会影响损益，就是做账不太规范

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