Q
工会会计固定资产报废分录，无残值，账面价值为0。应该怎么做分录，因为还牵扯到资产基金这个科目。我现在绕不出来，待处理财产损益和资产基金这个坑了。 现实情况，报废55项工会固定资产，累计折旧与入账价值相等。 第一步分录是？ 借:累计折旧10000 贷:固定资产10000 第二步呢？ 借:资产基金10000 贷:？？？？
2025-03-09 21:08
2025-03-09 21:11
您好，冲减资产基金 借：资产基金——固定资产 10000 贷：待处理财产损溢——待处理财产价值 1000
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不是，我没懂。入账价值与累计折旧相等。老师，您的意思是第一步: 借:累计折旧10000 贷:固定资产10000 第二步: 借:资产基金10000 贷:待处理财产损溢10000 那么，待处理财产损益是中转科目，最后应该余额为0。那么现在贷方有数了，后续怎么做呢
您好，将 待处理财产损溢 科目的余额转入 其他支出 科目，最后 转入 工会资金结余科目，完成结转