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老师你好！ 餐饮行业一般纳税人 零星采购没有发票，第二个月才能开上发票 当月都做了暂估，第二个月开来发票，有多张发票，冲暂估，没冲完，这样可以吗？ 也就是 不是1比1的冲暂估，这样可以不可以？
2025-03-09 13:00
2025-03-09 13:01
您好，可以不冲完，但要记哪些没冲完，有点麻烦，我们是这样操作的 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初 全部冲回 借：原材料或库存商品（负） 贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录 借：原材料或库存商品 进项税 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630” 全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。
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老师你好，我想请问一下，我有一张发票已经付款了，但是得下个月才开票，我可以先这个月暂估，然后在取得发票后，然后冲销暂估吗，就是想问下餐费的发票也可以暂估吗？
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老师，您刚才回答了一个学员，之前有暂估入账，在12月份还没有取得发票，可能今年没有办法取得发票了，暂估入账在12月底要冲销，是吗？不是在次年的5月30号之前取得发票都可以的呀，为什么这个时候要做冲销呢？如果5月30号之后还没有取得发票，再做冲销可以吗？
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老师好，如果暂估的库存轮胎，就是欠人家的钱，不给钱人家不给开发票，到年底这个发票也有可能开不来，这样的话暂估的这个轮胎冲不了弄到下年跨年了，可以吗
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这样挺好的，餐饮行业就不能做到核算到各个供应商，是个问题啊？
您好，是的个问题，我以前也没有核算到各供应商，是审计发现我的问题，负债和资产虚高了，因为应收应付本来要重分类的，现在我暂估在一起没有办法重分类
进货 借 库存商品 无票 贷 应付账款暂估 收到发票 红冲，然后 借 库存商品 有票 贷 应付账款 自购 这样可以吗？
因为食材是当时就支付了的
也没有重分类这个事情了，对吗？
您好，可以的呀，这个分录规范的
成本 借 主营业务成本 贷 库存商品 无票 对不对！
您好，对的，这部分成本不能税前扣除
感觉库存商品无票 最终金额是零，还是什么？有点模糊
您好，当然是0，都卖出了，结转到主营业务成本了
24年11月12月的可以更改吗？
您好，可以，但改动了要体现 在24年年度汇缴申报里