老师 您好！咨询一下 企业有一笔去年发生的费用 60万左右【性质：咨询费】漏记了。如果今年选择调账，这笔调整分录放在5月31日前 与 5月31号后 操作区别可以从会计分录、报表调整、电子税务局更正申报帮忙介绍一下吗？目前企业情况 小规模纳税人：2024年盈利 36万左右。 借：管理费用-咨询费 60w 贷：银行存款 60w

老师 不好意思 问下 所得税汇算清缴表 和 企业年报是两个表吧。5月31号前 两个表保持一致填写？5月31号后 两个表一起更正申报 这样吗？

2个表。 不一定一致的

您好~ 1. 不一定一致 是什么意思？ 2. 之前企业盈利 调整后 转亏损，那之前2024年4季度申报的企税预缴表 需要更正吗？还是只需要汇算清缴表就行。 3. 一般像这种前期差错更正 涉及的申报及报表都需要更正吗？

同学，你好 1.年报是根据会计制度填写的，所得税汇算清缴是根据税法填写。如果你有不能税前扣除的费用成本，那2张表就不一致的 2.不需要更正 3.是的

老师 企业以往年度的更正 是仅需要针对年度数据表格吗？比如年度的财务报表，年度的企税汇算清缴表。 季度和年度数据不一致 税务会联系公司吗？目前这种涉及到退税  有点担心 会问我们原因吗？

同学，你好 不会联系公司。 退税只要正常就没关系。 更正是更正所得税汇算清缴表

如果选择在5月31日调整 应该不用写： 借：应交税费 贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这笔分录？ 退的税款 会在汇算清缴明细表体现 然后直接提交申请吗？

同学，你好 你是退税，收到退税款，分录就是上面的

老师 可以和您再确认下吗？ 1.  本次调整 ：我仅需要更正年报、年度汇算清缴表。去年的季报、季度预缴申报表，税务均不需要更正。 2.  这笔漏记的咨询费 60万 今年调整入账 我需要让业务提供哪些资料留存？提交的报销单据 需要特殊注明：2024年咨询费字样吗？