老师，因为去年使用了以前年度损益调整，导致报表勾稽关系不平，没有调表，给税务局报的就是这一版，可是现在审计的说报表勾稽关系不对，必须要调表，是这样吗？我之前查的可以不用改报表呀

老师，涉及到以前年度损益调整勾稽关系是不是变为 未分配利润期末数-未分配利润期初数=净利润本年累计+（-）以前年度损益调整

你好，对的，就是这样子理解。

老师，这个公式的➕或➖用什么来决定

+（-）以前年度损益

你，这个看你是补税还是退税？

老师，是退税

你好是啊，退税跟补税他就会影响你上面说的加或者减。

老师，退税是➕吧

你好，退税的话是代表之前多交的税。那么就是代表利润减少了

老师，您只需要要告诉我加还是减 我们现在报表上未分配利润的期末期初数都是负数的，净利润本年累计也是负数，所以老师您跟我讲太多，我脑子容易乱，麻烦老师啦

你好，你以前年度损益调整是增加了以前年度的费用还是减少了？你要告诉我这个。

分录是这样 借银行存款 5000 贷应交税费-应交所得税 5000 借应交税费-应交所得税 5000 借以前年度损益调整 -5000 借以前年度损益调整 5000 贷利润分配-未分配利润5000

你好，你这个是退税了。是用加

好的，辛苦老师