老师，我们公司代朋友公司收了钱，朋友公司也帮我们收了钱。双方相互抵消之后把剩余的利润转给盈利的公司。这种怎么做账啊。内部看就行

对于您所描述的公司间代为收款并相互抵消后转剩余利润的情况，以下是一种建议的做账方法，仅供内部参考： 一、代收款项的会计处理 1. 收到代收款 • 当贵公司收到朋友公司的代收款时，应将其作为负债处理，计入“其他应付款”科目。 • 会计分录：借记“银行存款”，贷记“其他应付款——朋友公司”。 2. 支付代付款 • 当贵公司代为支付款项给朋友公司时（即朋友公司帮贵公司收的款），同样应作为负债的减少处理。 • 会计分录：借记“其他应付款——朋友公司”，贷记“银行存款”。 二、相互抵消的处理 1. 核对账目 • 双方公司应首先核对代收代付的账目，确保金额无误。 2. 抵消操作 • 在核对无误后，双方可以协商进行抵消操作。抵消的金额应从各自的“其他应付款”科目中扣除。 • 会计分录（假设抵消金额为X）： • 贵公司：借记“其他应付款——朋友公司”（X），贷记“营业外收入”或“其他收益”（若抵消后贵公司有剩余应收款，则贷记对应科目）。 • 朋友公司：做相反的会计分录。 三、剩余利润的转移 1. 计算剩余利润 • 在抵消操作完成后，双方应计算剩余的利润金额。 2. 利润转移 • 剩余利润可以从盈利公司的账户中直接转账给另一方，或者通过其他合法方式进行转移。 • 会计分录（假设利润从贵公司转移给朋友公司）： • 贵公司：借记“利润分配——未分配利润”或“其他应付款——利润转移”（根据内部会计处理规定），贷记“银行存款”。 • 朋友公司：借记“银行存款”，贷记“营业外收入”或“其他收益”（根据内部会计处理规定）。