我们是一般纳税人，2024.12月有一张估计入库的成本33618.57, 1月有一张普票44000回来。我记科目:冲红 一.借:库存商品 贷:应付账款 二,入库正确的库存 后面结转凭证怎么做呢

销售，跨年，不知怎么入

您好，跨年又没事，因为我们12月已经暂估了，不存在跨年的问题，1月是一负一正的分录，对1月是一点也不影响的

成本不是高了一万多吗

您好， 我们暂估的这个金额，在12月是入哪个科目呀，不是损益科目的话，有差异也不用调2024抻

入库：借：库存商品 贷：应付账款-估价入库 结转：借：营业成本 贷：库存商品

哦哦，这个在12月结转影响利润了，那这2个分录都红冲，再按发票金额做这2个分录，同时把损益科目  营业成本  改为  未分配利润，在24年年度汇缴申报时要考虑这一个调整，就是这多的1万是申报在24年，不会影响25年利润表的

那24的财务报表需要改吗

您好，当然要改的嘛

24.12报表没有改变，只改企业所得税年税汇算清缴

您好，负债表和利润表也要改的，因为25年负债表的期初相改，那24年期末也是要改的，不改的话，25年负债表和利润表是勾稽不上的

好的，谢谢