没先做发工资分录先把个税交了，应交税费负数了，这样可以么？

先上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款以后发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款

2025-02-10

同学你好如果当月发放上月工资的发放时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:应交税费--应交个人所得税其他应收(付)款--社保、住房公积金个人部分库存现金/银行存款(实发数) 月底计提本月工资: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 如果没发:补提分录借:生产成本/制造费用/管理费用等贷:应付职工薪酬-各部门

2023-02-13

在财务处理中，如果工资未发放，一般不能直接冲销应付职工薪酬和应交税费。借应付职工薪酬一应付职工工资，是表示应该支付给员工但尚未支付的工资，这通常在计提工资时使用。而贷应交税费一应交个人所得税，是表示根据工资收入计算出应缴纳的个人所得税。在实际支付工资和个税之前，这笔应交的税款并没有实际支付出去，因此不能直接冲销。

2023-10-10

你好，同学，没有问题，实际你们就没发，发了就平了

2023-01-05

您好，这个也没有计提吗请问

2024-07-10

快账用户4755 追问 2025-02-27 22:23

个税计提不是在发工资的时候计提么？

齐红老师解答 2025-02-27 22:30

您好，是，但在计提工资时进成本费用了，就不会出现负一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款