老师，我上月收到一张发票，借待认证进项下月收到冲红发票待进项转出贷方，那么又收到一张正数发票我又借待认证，那么我发票查询那里是一正一负抵销无税额，那么做账的话不是还有个待认证正数发票的税额吗，这样发票平台跟做账当月的待认证发票税额对不上要怎么处理呢
冲红发票处理：上月收到发票时计入待认证进项税额，本月收到冲红发票，应做如下分录： 借：相关成本费用等科目（红字） 贷：应付账款等科目（红字） 贷：应交税费 —— 待认证进项税额转出 重新取得正数发票处理：重新收到正数发票时，继续做待认证处理： 借：相关成本费用等科目 借：应交税费 —— 待认证进项税额 贷：应付账款等科目 与发票平台核对的处理 核对说明：在核对时，要明确这种差异是由于业务流程和账务处理规则导致的正常情况。可以制作一份差异调节表，详细记录每笔冲红和重新开具发票的情况，以及由此导致的发票平台与账务处理的差异金额。 后续认证处理：当对新收到的正数发票进行认证后，再将待认证进项税额转入进项税额科目，此时账务与发票平台在已认证税额上会保持一致，差异只是暂时的，随着业务流程的推进和账务处理的完成，最终会实现平衡。
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上月做账时（借：原材料，应交税额-进项，贷应付货款），但是此月认证发票发现对方红冲了发票，没办法抵扣（发票认证没有算上个月那张发票），此月对方又开了新发票，原来的进项税额是不是要转出，要怎么做账。发票数量跟之前的一样。
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老师，是这样，假如月底收到发票，账已经做了，发票的进项税记了待认证进项税，发票的记账联肯定在上个月的凭证里，下个月把待认证的发票转入增值税进项税额，发些这张发票开错了（比如说购货方号码），遇到这种情况怎么处理？
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老师你好，我是一个工程单位，上个月开发票的只有简易征收项目开了发票，我没有收入之前把进项税额做到了待认证里，次月认证后分录是不是借应交税费-进项税额转出，贷待认证，然后在借成本或费用，贷进项税额转出
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老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢
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老师，我问一下，我8月份收到的进项税票做了费用，但是部分进项税票未在当月认证，税额我是做到（待认证进项税）科目里面。9月份的时候这部分发票认证了，我能不能做账的时候直接把8月份（待认证进项税）的整体数字转到进项税科目里面呢？还是必须一张一张的转？
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我上月收到上月就抵扣了这月收到红字发票及正数发票怎么做账呀
同学你好 直接红冲就可以