老师9月餐饮收入，6270元，1%税率，，现12025年1月退回1320元给客户，（未开红票，但本月有无票收入7250元）则这笔退款如何入账？

老师，开票系统1-3月份应交税金1月份2476.05+3月份6823.5元=9299.55元，今年1月份也预缴了一笔355.78元，所以9299.55-355.78=8943.77第一季度应交的税，1月份收入251183.5+2月份收入247603.95=498787.45元，但是第一季度的增值税申报表申报的是系统自带收入508087元，本期应纳税额15242.61-减征额4952.08-预缴税额355.78=9934.75，跟我账面的不一样，老师这样应该要如何填写才对得上。注:二月份无票无收入，一月份的税率3%其中有红冲5%的税率负的35600’税金负的1780，3月份税率1%

老师，有个股东要退股，按照现在投资原值4.2万/股退股，未付分红：9-10月 33906元，当时股东投资120000元，有48000元是跟公司借款投资的，已经收回借款投资21940元，现在实际投资本金：120000+26060（分红中扣回额）=146060元，累计应退给股东：146060+33906=179966元，当时股东入股做账实收资本是186060元，现在我想冲掉他全部实收资本，不留尾巴上面 ，那这笔分录如何做的？

老师，我这有这样一个问题，2020年12月我给客户开具增值税普通发票含税80000元，2021年6月因为这个合同有5000元不能完成，要求退款，我们正常退了5000元，客户答应把原来开的发票退回，但是6月份我们又重新开具了一张普通发票75000元给客户，并于当月确认了收入，正常报税，7月份收到了也2020年那张发票，自己开具了负数发票，那我这个负数发票应该怎么做分录呢

6月之前企业处于筹建期，基本账户是很早之前开户就存入的1万元。那么在7-9月的财务报表中，管理费用比如7-9月三个月，是有开发票的，比如餐饮费，差旅费，办公费用。9月有营业收入，但是还未到账。但是这些是没有用银行的存款。想问下10月份可以吧这个管理费提出来吗。

老师9月餐饮收入，6270元，1%税率，，现12025年1月退回1320元给客户，（未开红票，但本月有无票收入7250元）则这笔退款如何入账？