找郭老师，专项问题（其他老师不要接）

去年的库存商品，忘了结转成本。 现在解散清算 借：未分配利润 贷：库存商品 对吗？

你好可以的 可以这么做的

老师，看看这些分录对吗？ 预收账款，不可以 借：预收账款 贷：未分配利润，是吗？

可以的，但是你需要交所得税。这个未分配利润纳税调增

你这样做的话，没有交了所得税不是？

利润分配是会计口径，不影响所得税？

直接计入营业外收入，交所得税，省事了，不用调增了？

是的对的是的对的。

老师图片能看到吗？ 分录对吗？

14:57发来的图片可以啊。

分录都对吗？

对的对的，我看了正确的可以。

交所得税时：利润总额*25%？ 利润总额-所得税费用=净利润？ 净利润和未分配利润一致？

小型微利企业所得税税率5%，如果需要交所得税的话，利润总额减所得税费用等于净利润。如果不需要交所得税，利润总额和净利润是一样。

净利润就是未分配利润吗？

未分配利润期末减年初等于净利润本年累计。

也就是说净利润是本年的？ 未利润分配=净利润+期初未分配？

是的对的是的对的。

利润表里没有未分配利润这个科目，计入未分配利润的不影响本期所得税？也就是利润总额

所得税只看本年的利润总额？