演示账套

所得税的计提，缴纳，调整差额的如何写会计分录？麻烦给指导一下完整的会计分录。

2025-02-27 08:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-02-27 08:15

你好，计提的时候借所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。支付的时候借，应交税费，应交企业所得税。贷银行存款。你如果是计提少了就补充计提补充缴纳。分录跟上面是一样的，金额写正数。如果你是多了，凭证也跟上面一样的。只是金额写负数做冲减。

你好，这个借营业外支出-滞纳金，贷，银行存款。

2025-01-13

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税缴纳的时候借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2020-09-17

你好，看下老师给同学发的图片

2021-01-17

你好，企业所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额具体的分录是，借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税

2021-05-17

你好印花税不需要计提，缴纳这样做分录借；税金及附加——印花税，贷；银行存款耕地占用税，不需要计提，缴纳这样做分录借；在建工程或开发成本，贷；银行存款车辆购置税不需要计提，缴纳这样做分录借；固定资产，贷；银行存款

2019-12-14

领取会员