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老师,您好。我们公司的增值税小规模纳税人,是做航空机票销售代理的,我们想申请增值税的差额征税方式,请问,我们是需要先在电子税务局申请吗?还是直接在开票时选择差额征税,然后增值税申报时按差额征税申报即可呢?谢谢

2025-02-26 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-26 18:34

您好,先向主管税务机关申请备案,经税务机关审核批准后,才可以的。 1.电子税务局,在“我要办税”模块中选择“税务登记”,然后选择“增值税一般纳税人登记”,在“计税方法”中选择“差额征税”,并提交相关备案资 2.通过后,开具增值税发票时,选择差额征税开票功能,按照实际销售额和扣除额开具发票。 3.增值税申报时,差额征税的方式填写申报表,将差额后的销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“免税销售额”相关栏次

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快账用户8389 追问 2025-02-26 18:35

老师,上述第1点,为什么选择“增值税一般纳税人登记”,我们是小规模纳税人啊?

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齐红老师 解答 2025-02-26 18:42

您好,对不起,我漏了这个重要信息,我们选小规模

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快账用户8389 追问 2025-02-26 18:47

老师,你上述1的路径对吗?我按这个路径怎么找不到呢?

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齐红老师 解答 2025-02-26 18:55

 您好,那这里有没 有,各省有差异 的。 网上办税(网页端)的“网报备案事项”模块。点击进入〔1〕网上填报差额征税项目登记点击“填表”就可以了   进去就可以申请差额征税备案的 。 这也没有这个功能要去现场申请备案的

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齐红老师 | 官方答疑老师

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