演示账套

老师，股权转让，未分配利润里面有余额，是不是要交税？转让前自然人100%控股，实缴了一部分，现在要转让10%的股份，是转让实缴部分还是认缴部分？

2025-02-25 19:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-02-25 19:04

您好，这个都是可以的，看协议是怎么写的，反正个税的计算就是收到的款-投入的本钱-转让款的个税新股东印花税=转让价*0.05%*50% （小微企业减半优惠）老股东印花税=转让价*0.05%*50% （小微企业减半优惠）（个人）老股东个税=（转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%）*20%

快账用户2784 追问 2025-02-25 19:15

未分配利润有余额不影响个税？

齐红老师解答 2025-02-25 19:15

您好，影响，因为影响了转让价

快账用户2784 追问 2025-02-25 19:26

注册100 实缴13 转让价10万转让10 %的股份，未分配利润有75万，怎么交税？

齐红老师解答 2025-02-25 19:27

您好，转让价才10万，那这个10%只能是算全部未实缴的，个税=（10-10*0.05%*50%）*20%

快账用户2784 追问 2025-02-25 19:30

为什么算未实缴的，不可以按实缴的转？

齐红老师解答 2025-02-25 19:34

您好，这是我的认为，因为75%的未分配利润里10%就让了7.5万，转让价才10，这个2.5您说是13万里实缴的2.5，税务会不认可的，最多按比例是1.3万，税务想多收个税，看专管员怎么认可

快账用户2784 追问 2025-02-25 19:48

该怎么调整报表？能少交税

齐红老师解答 2025-02-25 19:51

您好，账上有未分配利润就得交个税，这个未分配利润越少就交个税少

快账用户2784 追问 2025-02-25 19:56

提取了法定盈余公积，未分配利润是不是就少了

齐红老师解答 2025-02-25 19:56

您好，这个没有用，考虑的是所有者权益的金额

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