老师我们是物业公司，分工是每个会计负责自己的小区，最后总账那边出报表，本月我的小区还没开始交付，有人工成本存在，没有收入，那我结转收入成本怎么做分录哦，还有就是有一笔招标代理服务费正在走流程，是入账到应付账款还是先不用管哦，目前明天是出国资委的报表先结一版，月底还要重新结账

还有就是我看之前的账，为什么冲销人工成本哦，什么情况冲人工成本哦

您好，分录里是不是有款项进来

晚点我回家看看账面，老师还有图上面这个ai算的对吗

您好，是的，这个计算结果是对的

老师这是之前的账务处理 我在辅助余额里面看合同履约成本是-6.78万元，联查进去是这样的，那明天结账我不需要结转收入，成本我这边需要处理吗，还是总账那边一起处理

 您好，要查原因，如果发现合同履约成本为负数是由于预收款项超过实际履约成本导致的，那么需要将多余的预收款项冲减合同负债或确认为其他收入，如果是账错了，红冲错的账

我看是先计提了上月的工会经费职工教育经费，本月的单位部分社保公积金，然后冲掉了上月凭证做的计提的年终奖，然后又计提了本月的工资和年终奖，最后成本结转后负数

哦哦，那冲减合同负债或确认其他业务收入

老师你上面说的冲减合同负债或者确认其他业务收入是为了明天结账结转成本吗，怎么做分录哦 ，麻烦说的清楚点，借什么贷什么，我是出纳刚转岗做会计，啥都不懂，呜呜好焦虑