【北京企业筹建期】 北京地区 企业筹建期 税务局规定的口径是 1. 纳税人取得第一笔收入之日。 2. 企业领取工商营业执照之日。 目前按照哪种认定？

老师 如果去年公司成立之前 有发生相关费用。账上已按照管理费-开办费处理。那今年做汇算清缴时，需要特殊处理吗？

您好，我们分录不对，不记管理费用，还没经营呢 企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。    长期待摊费用：其他应当作为长期待摊费用的支出，支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。 企业的开办费既可以作为长期待摊费用，也可以一次性扣除。 筹办期  ：借：长期待摊费用-开办费  贷：银行   经营开始： 借：管理费用-开办费   贷：长期待摊费用-开办费

老师 费用发生在去年3月左右 公司是去年6月拿到的营业执照。都是发生在去年，如果企业选择一次性扣除，必须要通过长期待摊费用科目吗？

会计上 2024年年底，通过管理费-开办费 科目，一次性全部入账了。

您好，理解反了，一次扣除就是直接入相当科目，比如管理费用-办公费等，用开办费的初衷是把亏延后，因为亏只能补5年，公司新成立，盈利很难的，等经营再作上面第2个分录，利润才扣减，太早扣利润无意义 

您好 公司的开办费 属于今年发生 经营期也是今年开始。 会计处理： 筹办期  ：借：长期待摊费用-开办费  贷：银行存款    经营开始： 借：管理费用-开办费   贷：长期待摊费用-开办费 这样今年的汇算清缴 需要开办费明细吗？

您好，不用明细，折旧那个表申报按账上金额申报就行

是不是还要填写a105000 纳税调账明细表？

您好，不用纳税调整呀，税会一样的

不好意思 老师～那本期 筹办期——营业期，转入到管理费用-开办费，这个操作在汇算清缴哪张表里会体现么？