老师，一般纳税人公司抵扣了小规模的时候开进来的专票，税务要求做进项税额转出，请问关于进项税额转出做账中账务处理步骤

2025-02-22 21:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-02-22 21:21

您好，借：原材料等贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——未交增值税在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中，第13至23栏“进项税额转出额”中申报

快账用户9467 追问 2025-02-22 21:24

老师，这张发票是在做账抵扣半年后税务局发现要求转出的，要做原材料这一步操作吗

齐红老师解答 2025-02-22 21:26

您好，要的，但不一定是原材料这个科目，看发票是什么内容

同学你好借长期待摊费用开办费贷进项转出

2021-10-13

您好，当时抵扣，你是如何做账的？

2023-07-14

借应付帐款贷库存商品，应交税费应交增值税进项转出

2021-09-03

转不回来的你现在一般纳税人都没有留底了

2020-11-19

您好请问单位用什么会计准则？

2023-06-29

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