发生了销售折让，红冲了发票，如果是客户，应该怎么做账
当客户收到销售折让并收到红冲发票时，账务处理需根据折让发生时间及之前是否已入账等情况而定，以下是具体分析： 折让发生在购买方未入账时 如果购买方还未对该笔采购业务进行账务处理，直接将原发票退回，根据销售方重新开具的发票入账即可。假设购买一批货物，价款10000元，增值税1300元，发生折让1000元，重新取得发票后，账务处理为： 借：库存商品等 9000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1170 贷：银行存款等 10170 折让发生在购买方已入账时 • 一般纳税人：若购买方已抵扣进项税额，需要在取得红字发票时，做进项税额转出处理。如购买商品时已做分录：借：库存商品等10000，应交税费——应交增值税（进项税额）1300，贷：银行存款等11300。发生销售折让并收到红冲发票，折让金额1000元，增值税130元，账务处理为：借：应付账款等1130，贷：库存商品等1000，应交税费——应交增值税（进项税额转出）130。 • 小规模纳税人：由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，发生销售折让时，直接冲减相关成本费用或资产科目。如购买商品时做分录：借：库存商品等11300，贷：银行存款等11300。发生折让1000元，账务处理为：借：应付账款等1000，贷：库存商品等1000。
-
Q
我之前开了一张错误的发票给客户，如果客户已经将错误的发票入账了，那我应该把红冲的发票给到客户?如果客户没有将错误的发票入账，那我不用把红冲的发票给客户，也不用拿回错误的那张发票?
-
Q
老师你好，请问销售折让发票红冲的问题，应该把整张发票红冲后从新开具折让后的金额，还是直接红冲折让部分就行了呢
-
Q
供应商给我们开了50万的发票，还没认证抵扣，现在发生了销售折让合计9万元，发票这块应该怎么做，红冲吗
-
Q
公司先给客户开的发票，但是客户这个月不付款了，下个月再支付，发票红冲原因选哪一项（销货退回，开票有误，应税服务中止，发生销售折让）
-
Q
红冲普票，应该选择销售折让，现在误选择了 开票有误，现在作废不了新开的红冲发票，怎么处理
热门问答 更多>
-
选项d不明白，大白话解释一下
-
如何导出微信的收支？具体怎么炒作
-
乐伊老师，您说梳理的总结的我看了，还是刚刚问的问题，那么图片第一年资本化率这个6/12分子分母可不可以不写这个6/12就是约掉？那个800万不是1.1借的要考虑时间权重，3/12不能约掉。
-
公司以融资租赁的方式，租出自己名下的固定资产，如何写会计分录
-
老师好，问下餐饮酒店累的不用报印花税的吗
-
老师，请问企业利润是负数，还欠老板钱，这个情况正常吗？
-
企业利润是正数50万元，但企业账上没有钱，而且还欠老板钱？这种情况正常吗，还是应该老板欠企业钱？
-
如果企业盈利不分配盈余公积可以吗
-
建筑业项目怎样结转确定收入和成本费用，利润
-
你好，A和B公司。我用A公司给供应商付款了，现在和客户用B公司签订的合同，还需要在B公司做一个应收和应付，我还怎么把B公司的应付做平呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录