演示账套

老师，如果汇算清缴时因为调增导致缴纳了所得税，这笔分录应该怎么做？

2025-02-19 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-02-19 21:52

您好，如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的

快账用户7518 追问 2025-02-19 21:54

谢谢老师

齐红老师解答 2025-02-19 21:54

祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

2025-02-19

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-05-16

您好，同学，请稍等下

2023-05-08

您好，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2021-01-04

你好，汇算清价调整是不需要做分录的，只看最后要不要交税，要交税或者要退税，就做对应的分录。

2023-07-04

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