Q
老师您好，公司采购一批原材料，支付了全部货款，收到了对方的专票，材料本月入库一部分，其余下个月再发来，请问这样的怎么入账？谢谢
2025-02-19 13:49
2025-02-19 13:50
您好，如上所述账务处理如下： 支付货款并收到专票时 借：在途物资 （全部原材料的不含税金额） 应交税费 - 应交增值税（进项税额） （专票上注明的进项税额） 贷：银行存款 （实际支付的全部货款金额） 本月部分材料入库时 借：原材料 （本月入库原材料的不含税金额） 贷：在途物资 （本月入库原材料对应的在途物资金额） 下个月剩余材料到货入库时 借：原材料 （下月入库原材料的不含税金额） 贷：在途物资 （下月入库原材料对应的在途物资金额）
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
公司在采购原材料时，有不少是支付了货款，并收到了专票，还没有发货的情况， 我是根据发票这样来做分录的，请老师看一下， 借：在途物资-A -B -C 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 请问在途物资后面需要跟明细吗？
您好，如果发票已经收到应使用科目“应交税费——增值税（进项）”而不是“待认证进项”这个科目。 在途物资后面最好是写清明细科目（如产品的名称），如果公司货物比较单一，种类少，在途物资也可以不设明细科目。
谢谢老师的回答，使用待认证进项税，是因为公司的进项比较多，销项少，每个月进项票用不完，需要选择性勾选抵扣，这样的情况，是不是次月报税时根据勾选抵扣的金额从待认证进项税结转到“应交税费-应交增值税-进项税额”？
您好，正常做账不是这样的，但为了账目清晰也可以像你说的这样做，大体上不影响不大。