24年第四季度的企业所得税费用计提在24年12月
老师,第四季度的企业所得税税额24年1月份计提可以吗?
请问老师23年第四季度的所得税1月份缴纳了,可是12月计提的所得税还差198.74元,我1月份直接做所得税费用不做以前年度损益可以吗?利润分配科目等24年底结转?
老师好,我在24年2月份拿到了公司23年第四季度的银行流水和回单。请问我是要反结到23年10月或12月账期做账吗?还是直接在24年2月份做银行账?
老师,23年第四季度的所得税在年末未计提,直接在24年1月做计提和缴纳的话,分录怎么写?
2023年第四季度的所得税费用,12月没计提,24年1月计提的,做24年汇算清缴时要调增吗
老师好,汇算清缴以后,纳税调增的分录怎么做呀?
汇算清缴里的平均人数,如果算出来除完是小数,入成整数么,比如3.33人,就写四人,对吧
不享受出口退税,公司可以是小规模吗?
按审计出的审计报告做汇算清缴,出现问题,是会计的责任还是审计事务所的责任
老师,汇算清缴里面的从业人员,是每月人数之和之和,除以12,对吗?如果只有十个月有人数,后两个月没有人员,怎么算人数呢?
老师,汇算清缴里面的资产总额,是四个季度的季末资产总额之和,除以四,对吗?
老师你好,一般纳税人销售免税货物,24年的业务没入账,25年4月份才补发票(金额80万)给顾客(货款还没有收到),之前问老师教这样调账,借:应收账款 贷:利润分配-未分配利润 同时做24年汇算清缴的时候调增 请问申报4月属期的增值税申报表时,在填减免表时候要不要减掉这80万,因为系统已经自动带出免税金额到主表对应栏次里(手动改不了),如果减免表中减掉80万,系统会提示错误,正确应该怎么处理呢?
老师,我想问一下上个月我开了680元的发票,他们又说要作废开600元,我作废了开了600元,结果人家又拿作废的680报账了,钱已经到我们公司账户了,但是680的发票是作废的,只有600的发票,我该怎么做账,谢谢
你好,老师,公司之前的财务把一部分应收账款和预收账款,登记错误,我在今年可以直接进行调整嘛?
有一家红砖厂,生产红砖和销售红砖,就是不知道对方公司用的哪种成本核算方法,像这种开砖厂的常用哪种方法,是品种法还是分步法,到时候交接工作不知道用哪种方法
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但不是25年一月才进行核算吗,然后一月份缴纳吗?
我24年没有计提,那我25年一月缴纳的话我的分录是直接 借 所得税费用 贷银行存款吗
那个费用是发生在12月,只是1月申报
但我计提进去了利润不是变了吗?假如本来利润是250万,我需要缴纳的所得税费用不是250*0.05吗,我把这个费用计提进去利润不是变少了吗
那个是必须的,本来就是减少净利润
但我实际已经缴纳12.5万出去,把这12.5万计提到12月份的话利润不是变成237.5万元了吗?那我实际应缴纳的所得税费用为237.5*0.05,是这样算吗?那我多交的怎么办
计算所得税是根据利润利润总额计算。你做到12月,也不影响算税。所得税影响的是净利润
影响吧?我原先净利润是250万,需要交税12.5万,但我把这个所得税费用计提到12月份,那净利润不是变成250-12.5了吗,那我实际缴纳的所得税不是11.875万吗
计算所得税是根据利润总额,不是净利润计算
那现在没有计提到12月份怎么办?我能直接在25年直接做借所得税费用 贷银行存款吗
补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
不是说用利润分配-未分配利润去调整的话要去年度汇算清缴吗
我现在还能改24年的报表吗
你现在做那个分录就是要调整12月的报表,不影响季度申报所得税。然后直接汇算
就是年度汇算清缴的时候我可以直接减掉这个费用是吧?那我填年度汇算清缴报表的时候这个12.5万要填在哪里呢
意思是你12月的利润表,利润总额不变,只是加上计提的所得税。已经的所得税,填在主表已交税金栏
减:本年累计实际已预缴的所得税额 就是100000表这个栏次
那这样的话我年度汇算它是按250万还是237.5万来算我的企业所得税呢
还是250万的利润总额汇算清缴,不变