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生产企业办理退税,要退税的是出口商品对应的制造进项吗?如是制造环节的进项如何准备出口退税备案资料,这块进项如何计算?

2025-02-17 03:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-17 04:11

您好,是的,退税就是退出口对应进项部分。包含外购货物或应税劳务的税额、以物易物换入货物的税额的进项税额 资料 1.收集证件和文件:包括出口产品经营权批准文件、工商登记证明等。 2.填写出口退税登记表:加盖企业公章和相关人员印章 3.提交退税申请:将填写完整的“出口企业退税登记表”连同其他证明资料一起报送税务机关。 4.办理退税登记:税务机关审核无误后,会受理登记并核发给企业“出口退税登记“

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齐红老师 解答 2025-02-17 04:22

 您好,“退”是应抵顶的税额大于应纳税额而未抵顶完时,经主管出口退税业务的税务机关批准,对未抵顶完的税额部分予以退税. 工作中是看我们留抵和应退税是多少比较的 退税率<税率:“免、抵、退”计算“4步法 第一步:剔税不得免抵税额(进项税转出)=出口人民币价×(征%-退%) 第二步:计税应纳税额=内销销项税额-(全部进项税-剔税)-上期留抵 第三步:限额免抵退税额=出口人民币价×退税率 第四步:退税如果计税>0要交税;限额全部用于抵 如果计税≤0:应退税额=计税与限额中绝对值较小者; 按计税退:二者之差是免抵 按限额退:无免抵

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