您好！哪位老师帮我解答一下问题 我这个月报税有销项减进项减留底减预缴税款最后是负数，老师这会计分录是怎么做啊？

老师，那个之前留底税额扣减不需要做分录吗

我是销项减进项再减留底还有一千多的应纳税额，然后是把预缴的金额填入28栏是负数

您好，是的，没有单独的分录，每月都是以下操作 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

老师，销项减进项再减留底有应纳税额，这就要做分录   借：应交税费～应交增值税   （转出未交增值税）        贷： 应交税费～未交增值税 预缴增值税扣减后的余额分录 借：应交税费～未交增值税    贷：应交税费～预交增值税 是这样吗？

您好，是的，我上面也是这样写分录的哦

老师，余额在借方表示要交税，在贷方表示不用交还多交税了，没错吧？ 那这个分录1月份就要做是吧？ 如果要交税是2月份扣款做账再做分录吗？

您好，不对，借方是留抵，不要增值税 2.是的，每月要结转 3.是的，哪个扣税就哪月做分录

好的，谢谢老师的解答