需要。对于留底税额、销项减进项以及预缴税款的处理,在会计分录中需要明确体现。 具体来说,当本月有留底税额时,即上月未抵扣完的进项税额,这部分税额可以在本月继续抵扣销项税额。在进行会计处理时,不需要单独对留底税额进行分录,而是在计算本月应交增值税时,将留底税额与本月进项税额一并考虑,从销项税额中抵扣。 同时,如果本月有预缴税款,也需要在会计分录中体现。预缴税款通常是在实际缴纳税款前,根据预计的应纳税额提前缴纳的税款。当本月实际计算出的应纳税额小于预缴税款时,多余部分可以申请退税或留待下期继续抵扣;当应纳税额大于预缴税款时,则需要补缴差额
求助,各位老师,请问当月进项大于销项,有留底,也没有预交增值税,留底的这部分需要做账务处理吗,如果不做,留底的税额下月怎么反映抵扣销项税额,谢谢各位老师的回答,期待中
8月抵扣了进项,并且已经缴税,9月时红冲了一张已抵扣的8月进项税款330.28,9月本身留底2786.12,因为红冲有留抵税额转出,最后留抵2455.84,之前的还需要补税吗。
您好老师请教一下问题进项税认证了100,销项税50.能留底退50,但是留底退能退48.还有2没退但是能让下月在抵扣,这样的会计分录怎么做
老师,请问本月申报11月的有留底进项税额,做了留底进项抵扣今年1月份增值税的欠税和滞纳金,这个怎么写分录啊?
农场品配送公司一般纳税人,有哪些税费。
请问老师,在广州所得税汇算清缴时残疾人工资加计扣除需要提供什么资料,办什么手续吗?还是直接按照账面残疾人的工资就加计扣除了?
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本年累计不含税收入*(本年累计毛利率*13%- 本年综合税负率),这个是算什么?
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工抵房如果不过户给企业,账怎么平?
老师您好,股权转让个人缴纳那个印花税在哪个系统里面缴纳?怎么申报
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老师咨询一下哈,10年前是不是很多财务软件网络版是免费的,就像管家婆,速达软件,现在都是收费的。
老师您好,我想向您咨询一下,假如说有一家公司,他的资产负债表上。有实收资本,实收资本这个科目有余额,但是这个现在公司呢,他要注销了,想要把这个实收资本的余额,给他抹掉,应该如何进行会计处理?会计分录应该怎么做呢?谢谢
老师,现在全部扣减完是负数,就这样申报是吗?那会计分录怎么做呀老师?
我是销项减进项再减留底后,应纳税额小于预缴金额,预缴金额我填了28栏之后就是负数了
如果打算留抵无需做账
一般都是留抵,想要退税的话可能会引起税务局注意
好的老师,那我就负数申报了 至于那个预缴的以后公司需要交税是从里面慢慢扣吗?
好的,等以后抵扣就可以了