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老师请问一下,这个月报1月份的税有留底,销项减进项还扣减之前留底的还扣掉了预缴的税款,这样分录需要做吗?

2025-02-15 12:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-15 12:57

需要。对于留底税额、销项减进项以及预缴税款的处理,在会计分录中需要明确体现。 具体来说,当本月有留底税额时,即上月未抵扣完的进项税额,这部分税额可以在本月继续抵扣销项税额。在进行会计处理时,不需要单独对留底税额进行分录,而是在计算本月应交增值税时,将留底税额与本月进项税额一并考虑,从销项税额中抵扣。 同时,如果本月有预缴税款,也需要在会计分录中体现。预缴税款通常是在实际缴纳税款前,根据预计的应纳税额提前缴纳的税款。当本月实际计算出的应纳税额小于预缴税款时,多余部分可以申请退税或留待下期继续抵扣;当应纳税额大于预缴税款时,则需要补缴差额

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快账用户8009 追问 2025-02-15 13:01

老师,现在全部扣减完是负数,就这样申报是吗?那会计分录怎么做呀老师?

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快账用户8009 追问 2025-02-15 13:04

我是销项减进项再减留底后,应纳税额小于预缴金额,预缴金额我填了28栏之后就是负数了

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齐红老师 解答 2025-02-15 14:16

如果打算留抵无需做账

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齐红老师 解答 2025-02-15 14:17

一般都是留抵,想要退税的话可能会引起税务局注意

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快账用户8009 追问 2025-02-15 14:26

好的老师,那我就负数申报了 至于那个预缴的以后公司需要交税是从里面慢慢扣吗?

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齐红老师 解答 2025-02-15 14:30

好的,等以后抵扣就可以了

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你好,可以将留抵结转到未交增值税
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你好,对的是的,每个月都有的都是做这个分录。
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