老师您好！今天更正23年年报，纳税调增成本，补交企业所得税和滞纳金2000元，24年资产负债表期初数要怎么调整呢？我该怎样做会计分录？资产负债表的资产总额有变动吗？

老师，我们公司在5月份的时候计提和缴纳2019年的企业所得税后，现在出的利润表中的本年累计数+资产负债表的年初数不等于资产负债表的期末数。这种情况正常吗？现在季度申报会有影响吗？正确的计提和缴纳企业所得税分录应该怎么做

某企业2009年实现会计利润70万元， 经查， 企业在年初购入交易性金融资产200万元，年 末该项资产公允价值为210万元，公允价值变动计入了当期损益，无其他纳税调整事项，递 延所得税负债期初余额为0.5万元。 ① 计算该企业当期应纳企业所得税额，出具相关会计分录。(10分) ② 分析并进行所得税费用递延调整。(15分) 交易性金融资产的 账面价值= 计税基础= 产生 差异 元 ， 引起 变动， 变动额= 老师怎么解答

爱华公司2×16年以800万元的价格从股票市场购入以交易为目的的A公司股票，该股票2×16年末的市价为850万元，2×17年末的市价为900万元。甲公司采用成本与市价孰低法对购入股票进行计量。甲公司从2×18年起对其以交易为目的购入的股票由成本与市价孰低改为公允价值计量。假设爱华公司适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积。要求：（1）计算该项会计政策变更的累积影响数（2×17年初）。（2）采用追溯调整法，编制爱华公司2×18年会计政策变更的调整分录。（3）请填列爱华公司在列报2×18年资产负债时需调整的项目金额，调增以“+”表示，调减以“﹣”表示。资产负债表2×18年12月31日单位:万元①资产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年初余额:②资产:资产总计年初余额:③负债和所有者权益:递延所得税负债年初余额:④负债和所有者权益:盈余公积年初余额:⑤负债和所有者权益:未分配利润年初余额:⑥负债和所有者权益:负债和所有者权益总计年初余额:

爱华公司2×16年以800万元的价格从股票市场购入以交易为目的的A公司股票，该股票2×16年末的市价为850万元，2×17年末的市价为900万元。甲公司采用成本与市价孰低法对购入股票进行计量。甲公司从2×18年起对其以交易为目的购入的股票由成本与市价孰低改为公允价值计量。假设爱华公司适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积。要求：（1）计算该项会计政策变更的累积影响数（2×17年初）。（2）采用追溯调整法，编制爱华公司2×18年会计政策变更的调整分录。（3）请填列爱华公司在列报2×18年资产负债时需调整的项目金额，调增以“+”表示，调减以“﹣”表示。资产负债表。2×18年12月31日。单位:万元。①资产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。年初余额:()②资产:资产总计。年初余额:()③负债和所有者权益:递延所得税负债。年初余额:()④负债和所有者权益:盈余公积。年初余额:()⑤负债和所有者权益:未分配利润。年初余额:()⑥负债和所有者权益:负债和所有者权益总计。年初余额:()

我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则