公司想扩大业务，目前有这么一个业务，国内A公司付我们公司咨询费，我们公司请国外B贸易公司提供技术贸易咨询，我们从中赚取一定比例利润。那我们公司对外付美金，1.需要承担什么风险，2.需要签订的合同是A和我们，我们和B？3.我们需要承担哪些税？例如A付我们100万，我们付B90万，我们承担各种税费合计是多少？4.A对我们，我们和B，需要留存哪些咨询文件和证据 5.2月份A公司就要打款了，我们随后就要对外付汇给B，那我们的咨询时间点应该是什么？例如2.20打款，是不是留存的证据资料在这之前，还是合同里可以做什么约定条款，先预收在提供咨询，是否有风险？6.我们给A，B给我们开的发票名称各是什么呢？
针对你提出的问题，以下是我的回答： 1. 需要承担的风险： • 汇率风险：在对外支付美金时，汇率的波动可能会影响到实际支付的人民币金额。 • 税务风险：需要确保符合相关的税务规定，否则可能面临税务处罚。 • 法律风险：与国外B公司的合作需要遵循相关法律法规，否则可能会产生法律纠纷。 2. 需要签订的合同： • 需要签订两份合同，一份是国内A公司与你公司的咨询合同，另一份是你公司与国外B贸易公司的技术咨询合同。 3. 需要承担的税费： • 你公司从A公司收取咨询费属于销售服务，需要缴纳增值税（税率为6%）及附加税费，并计入收入总额缴纳企业所得税。 • 向国外B公司支付咨询费，需代扣代缴增值税及附加税费（同样以6%的税率为基础计算），同时B公司取得的收入如构成在中国境内的常设机构所得，则你公司还需代扣代缴企业所得税（税率视具体协定而定）。具体税额需根据实际支付金额计算。 • 假设无其他税费影响，且不考虑城建税及附加的减免税优惠，则你公司大致税费负担为：（100-90）×6%×（1+附加税费率）+（100-代扣代缴企业所得税-可抵扣成本）×企业所得税率。注意，此处未考虑代扣代缴企业所得税的具体计算，因其涉及较多因素，如协定税率、是否构成常设机构等。 4. 需要留存的咨询文件和证据： • 与A公司的咨询合同、咨询报告、发票、付款凭证等。 • 与B公司的技术咨询合同、咨询报告（或技术资料）、发票（如国外无法直接开具，可提供形式发票或其他收款凭证）、付款凭证、外汇支付凭证等。 • 确保所有文件都有明确的日期和签名，以便在需要时进行核查。 5. 咨询时间点的确定： • 一般来说，咨询文件和证据应该在咨询活动实际发生之后留存。 • 可以在合同中约定预收款项的比例和条件，以及咨询服务的具体时间和内容。但预收款项并不免除你公司提供咨询服务的义务，仍需确保按时按质完成咨询服务。 • 预收款项本身并不构成风险，但需注意合同条款的明确性和合规性，避免产生法律纠纷。 6. 发票名称： • 给A公司开具的发票名称为“咨询服务费”。 • B公司给你们开具的发票（或收款凭证）名称应为“技术咨询服务费”或类似名称，具体需根据B公司所在国的税务规定和实际操作情况而定。如B公司无法直接开具中文发票，可提供英文发票或其他符合当地税务规定的收款凭证。
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老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？
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我是做超市财务费，我现在有个问题，我的商品A是联营的，就是拿过来卖，我超市不用管A的库存，只是按照A每月的销售额的20％来确认我自己的收入，我的商品B与A唯一不一样的地方是，B我需要管库存数量，但不需要看库存总金额，这个时候A商品的公司被称为联营供应商，B的供应商则被称为代销供应商，对于这个A与B商品的做账方式，我咨询过税务局，税务局的解释简单粗暴，他们说A与B不属于受托代销商品，也不用那么复杂，因为我虽然都会提成20％，但是另外80％我会返还给供应商，其实这80％就相当于是我付的进价，与普通商品购销不一样的是，别人先买进来在卖，而我的A和B是属于先卖了再买进，说他们其实也是我的商品，税务局的解释颠覆了我的会计知识，而且我看我公司的进销存系统，联营和代销商品居然都有销售成本，而且这个成本还都是那返还的80％，系统的负责人说，谁说联营和代销没有成本结转，产生了收入就必须有成本配比，而且主要是商品售卖时是我来开全额税票，不是供应商开，所以商品我买了，票我开了，跟正常的商品购销不是一样的吗？税务局的解释和我公司的系统不谋而合。我还是觉得是不是我哪里想错了，按照受托代销去做
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老师，咨询您一下，我们成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月不是算筹办期吗？是这样吗？ 二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000，会计分录，借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费增值税 三，a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？是否需要计入研发支出什么的，跟研发相关的
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老师晚上好！现在公司要求做一盘内账！我们公司做零售电子设备和系统集成项目工程的！领导的要求是！零售的不管有没有开发票，只要是送货给对方，有了送货单，就要计入应收账款！项目只要有了合同就要确认应收账款！如果最后合同金额有变再调整！想问一下！如果是这个思路！例如我1月份送了100元货给A公司，其实!我4月份才开票给A公司，账款暂时没有收到！另外我1月份有一个项目合同是10万元B公司的！3月份才开2万元的票！4月份收到2万元的项目款！后面说合同实际只有98000元！这样两种情况我要如何做账呢？我们准备用金蝶软件做！会计分录应该怎么写了！需要注意些什么呢？谢谢啦！
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老师，关于保险公司赔付款这个问题有点理不清，想咨询下，我们是外贸公司，由于客户拖欠未付，就把2023年的应收委托给中信保去追讨了，中信保先陪付给我们一定比例的金额（$40000），还有$40000，未收回想，收汇申报时申报的是赔付款，纸张资料给银行证明是对应哪些报关单的赔款，但是后期客户又打钱进来，我不知道要退回给保险公司，就提供了2024年报关单给银行做收汇，那现在客户还有钱汇进来，知道要退回给保险公司， 问题1、针对后期收汇资料怎么提供，是提供委托追讨的报关单，还是当年的报关单 问题2、之前已经收汇的款项，申报内容有没有问题 问题3、之前收回的款项已被用了，用后期款项补退回给也行吧？
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老师问下，购入了5万的雪糕销售，然后前期确认收入了，钱也到账户了，有零售有别人帮忙代销的，一共收了23000多，当时购入时分录是借：应付账款，贷：银行存款了，当时也没有入库，现在账上挂着这5万应付款，我现在怎么办？
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中大公司拟购买另一家公司发行的公司债券，该债券面值为200元，期限5年，票面利率为10%，按年计息，当前市场利率为8%。(P/A,8%,5)=3.993,(P/F,8%,5)=0.681,(P/A,4%,10)=8.111,(P/F,4%,10)=0.676(保留两位小数)，则：(1)如果过该债券每年年末计息，求该债券市场价格为多少时，中大公司才能购买？(2)如果该债券半年计息一次，该债券市场价格为多少时，中大公司才能购买？(10分)
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老师 我们公司帮别人挂靠的社保 现在是这个人怕退休的时候他只有社保信息没有工资到账的往来记录 现在要让我们实际走下工资账 比如之前给他报个税的时候是按3200报的 这点工资如果扣掉社保的话到手才2400来块钱 还不到上海的最低工资 能行吗 还是说调到到手之后是上海最低工资来发放
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老师，请问怎么在国税申报系统里查询专管员是谁？
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你好，老师，21年12月购入三台电脑，22年1月进行的折旧，24.12月折旧完了，25年这三台电脑还在用的，还需要我做分录处置吗？
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买了3万的红酒，1万的白酒，都用来送礼了，我入了库存商品，分录怎么做？是不是要视同销售？
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老板说个税申报税后工资10000，那工资表上的应发工资是多少呢？
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老师，请问公司8月成为一般纳税人，4月分赠送商品有错，我在11月可以更正？
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老师，个体户经营所得预缴四季度。在大厅申报的怎么查当时填的数据？
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老师，我司是小规模，之前没有达到起征点，所以没有缴纳过增值税， 但是上季度超过起征点了，已经缴纳了增值税及附加，要怎么记账呢
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