支付和计提工资的分录
您好，整套分录如下 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
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老师，年会上的抽奖红包和优秀员工奖金还需要报个税不
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像这样的的做“其他应付款—公司名称”什么情况下会需要这样做分录。正常不是应该直接贷：应付账款—公司名称吗？一般其他应付款不是在个人支付时做贷：其他应付款-人名
粤公网安备 44030002003870号
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你这个太复杂了
有没有简单一点的
您好，这是标准分录，少了一个 就不对了呀，应付工资和往来科目要平的