Q
老师，因我们公司社保的个人部分也是公司出的，所以补交社保我们是不是直接可以借管理费用及主营业务成本，贷银行存款就可以了？
2025-02-09 11:07
2025-02-09 11:08
你好，补缴的社保个人部分需要计入工资薪金申报个税
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老师，申报个税是不是补缴部分像往期申报那样也可以扣减出来呢？那我做账应该怎么做分录呢？
是的，可以扣减出来，做分录比如你补的社保个人500，计入到工资薪金，借：管理费用 贷：应付职工薪酬薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保
老师，因为是补缴去年整个下半年的社保局调增部分，是不是还要以前年度损益调整，又怎么做分录呢？
金额不大直接计入当期就可以