老师，我公司去年有带缴纳社保公积金的怎么做账对方每月将款打进来社保2726 公积金270

对于您公司去年代缴纳社保公积金的账务处理，可以按照以下步骤进行：一、收到对方打款当对方每月将社保和公积金款项打入您公司账户时，应做以下会计分录：借：银行存款 \t社保：2726元（或对方实际打款金额中的社保部分） \t公积金：270元（或对方实际打款金额中的公积金部分）贷：其他应付款-代收社保/公积金 \t社保：2726元 \t公积金：270元这里，“其他应付款-代收社保/公积金”是一个过渡科目，用于记录您公司代收的社保和公积金款项。二、缴纳社保和公积金当您公司实际缴纳社保和公积金时，应做以下会计分录：借：其他应付款-代收社保/公积金 \t社保：实际缴纳金额（可能与2726元有所不同，取决于实际缴纳情况和可能的调整） \t公积金：实际缴纳金额（可能与270元有所不同，同样取决于实际缴纳情况和可能的调整）贷：银行存款 \t实际缴纳的总金额（社保和公积金之和）需要注意的是，实际缴纳的社保和公积金金额可能与对方每月打入的金额有所不同，这取决于具体的缴纳基数、比例以及可能的政策调整。因此，在账务处理时，应确保按照实际缴纳的金额进行记录。三、期末处理在期末（如月末或年末），应对“其他应付款-代收社保/公积金”科目进行核对和清理。如果该科目有余额，说明还有未缴纳的社保和公积金款项，应及时进行缴纳并做相应的会计处理。四、注意事项 1. 确保准确记录：在处理代缴社保和公积金的账务时，应确保准确记录每笔款项的收付情况，避免出现遗漏或错误。 2. 及时缴纳：应按照相关规定及时缴纳社保和公积金，避免出现滞纳金或其他不必要的费用。 3. 合规处理：在处理代缴社保和公积金的账务时，应确保符合相关法律法规和会计准则的要求，避免出现违规行为。

2025-02-08

快账用户6710 追问 2025-02-08 13:04

老师我们在自然人申报的

快账用户6710 追问 2025-02-08 13:12

1.借：银行存款2726+270 贷其他应付款/社保2726 贷其他应付款/公积金 270；2.借管理费用 /职工薪酬775.32+135 贷职工薪酬 775.32+135 ；借职工薪酬 775.32+135 贷其他应付款/社保775.32 贷其他应付款 135；3.借其他应付款/社保个人775.32 贷管理费用/社保2726-775.32 贷银行存款2726；借其他应付款/公积金 135 借管理费用135 贷银行存款 270

快账用户6710 追问 2025-02-08 13:13

老师帮看下对不对谢谢

齐红老师解答 2025-02-08 13:39

您的账务处理中存在一些错误和不规范之处。下面我将逐一指出并提供正确的处理方式： 1. 第一笔分录： • 您将社保和公积金的个人部分合并计入“银行存款”，这是正确的，但贷方应分别列明社保和公积金的个人部分，以保持清晰。 • 正确分录：借：银行存款 3001.6（2726+275.6，注意这里公积金金额我按照您后续分录推测为135*2=270的月个人部分，但您给出的总数中公积金个人部分似乎有误，我暂按275.6以保持总数一致，实际应核对）贷：其他应付款/社保个人 2726其他应付款/公积金个人 275.6（或您实际的月个人缴纳额） 2. 第二笔分录： • 您将管理费用和职工薪酬混淆，且贷方“职工薪酬”没有明细科目。 • 正确分录（假设775.32为社保单位部分，135为公积金单位部分，且这些费用全部计入管理费用）：借：管理费用/社保单位 775.32管理费用/公积金单位 135贷：应付职工薪酬/社保单位 775.32应付职工薪酬/公积金单位 135 • 注意：这里我假设了社保和公积金的单位部分全部计入管理费用，实际情况可能因部门而异。 3. 第三笔分录： • 您将社保的个人部分和单位部分混淆，且贷方“管理费用/社保”的金额计算错误。 • 公积金的分录也存在类似问题。 • 正确分录：借：其他应付款/社保个人 2726（或实际个人缴纳额）贷：应付职工薪酬/社保单位 775.32（或实际单位缴纳额，这里应与第二笔分录中的单位部分相匹配）银行存款（差额，即实际缴纳的社保总额-单位部分-已计入银行存款的个人部分）借：其他应付款/公积金个人 135（或实际个人缴纳额）应付职工薪酬/公积金单位 135（或实际单位缴纳额，这里应与第二笔分录中的单位部分相匹配）贷：银行存款 270（或实际缴纳的公积金总额） • 注意：由于您的原始分录中公积金个人部分金额存在不一致（可能是笔误），我在上述分录中使用了假设的数值。实际处理时，请确保所有金额都是准确的。综上所述，您的账务处理需要调整以符合会计规范。在处理账务时，请务必保持清晰、准确和合规。