老师，公司发生进项税额转出10（已抵扣，当初购买商品），转出时借库存商品10，贷进项税额转出10，再通过转出未交转到未交增值税最后交掉，虽然这个过程应交税费应交增值税这个二级明细下方余额为0，但是三级明细下方进项税额还有发生额10呀，这个要怎么反向转出呢，请问分录是

老师，这个是全盘账实操的题，月末结转增值税，我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的？ 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000，本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967，这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理，那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢？而且答案解析给出的公式是（起初销项-进项）+（销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额）-转出未交增值税科目期初借方余额，按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊，这样的话解析和题目中的表格是反的，为什么会这样呢？ 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成，还是需要自己手动做呢？

我们公司开具农产品收购发票10元，则进项税10*9%=0.9元，加计抵减0.9*0.15=0.135元。销项20元 会计分录1.2.3步骤金额是这样吗？（如果其中一个步骤金额不对，麻烦列出来一下下，而不是告诉我分录） ① 借：原材料10-0.9 借：进项税0.9 借：应交税费-增值税-加计抵减扣除0.135 贷：应付账款10 贷：营业外收入0.135 ② 计提的时候 借：销项税：20 贷：进项税：0.9+0.135=1.035 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（20-1.035） ③ 最后面结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（20-1.035） 贷：应交税费-未交增值税(20-1.035-0.135) 贷：应交税费-应交增值税-进项税-加计抵减0.135

老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了

我2022年有张成本票 ，当时分录是 借: 库存商品 88495.58 应交税费-应交增值税-进项 11504.42 贷:应付账款 100000，在2024年一月初在电子税务局做了进项税额11504.42元的转出，税款没交，准备下个月多认证个进项税给抵扣了，请问一下账上的进项税额转出详细分录怎么写呢

老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦