老师，我家2024年有3万进项没有勾选2025年1月份有1万的进项没有勾选，2025年1月需要要交16万增值税，老师，2025年的1月我怎么做会计分录

老师我想接着问，想找你，老师就是我刚才举的例子比如有2万进项有5000需要进行勾选抵扣15000不勾选老师这个5000跟15000怎么做分录

发生的时候，借库存商品 应交税费待认证，15000 应交税费，应交增值税进项5000 贷银行存款或者是应付账款。

老师你得意思就是库存商品来了，做分录的时候就应该知道这部分需不需要勾选，是不是老师

老师那我抵扣5000这个进项税，销项税是13000老师接下来分录怎么做

对的是的，需要确定好了。如果不确定好的话，那你就做到待认证里面不要做的进项认证之后再转到进项里面 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税13000-5000 这个是结转需要缴纳的增值税。

如果你想要进项销项没有余额，那就把进项销项分别结转到转出未交增值税。这个可以做，也可以不用做。 借应交税费应交增值税销项13000， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税13000-5000， 应交税费应交增值税进项5000。

老师，我家2024年有3万进项没有勾选2025年1月份有1万的进项没有勾选，2025年1月需要要交16万增值税，老师，2025年的1月我怎么做会计分录老师，这个我直接做在2月份化完款直接，应交税费未交增值税12万贷银行存款12万可以么，就是借方应交税费未交增值税借方一直有余额可以么

不可以，借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税

老师这个转出未交增值税是不是就是销项大于进项的差额

是的对的是的对的。

老师如果进项税大于销项税是不是什么分录也不用做了，就是进项税再待认证里面就可以了