老师您好！请问固定资产处置时，净值大于残值收入，需要交增值税吗？还是直接做汇算清缴时调表不调账交企业所得税？
您好，要交增值税，按收到的钱除1.13再乘13%计算 2.有账的，有分录 企业将固定资产对外出售，转让，需要按照转让价款全额缴纳增值税，并不是按照转让净收益（并不是按照差额）缴纳增值税。所以，企业将固定资产卖亏了，也是需要缴纳增值税。 将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）； 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备（如果有） 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向）
-
Q
老师，您好！固定资产计提折旧时没有留残值，汇算清缴要求调整残值数，补交所得税，请问账务上如何处理？
-
Q
老师您好，请问做21年汇算清缴时，业务招待费调增了，但是还是处于亏损状态，不需要补交企税，请问我现在需要做什么账务处理吗
-
Q
老师你好，咨询一下我收到一笔违约金需要交增值税吗？然后做企业所得税汇算清缴时应该调增还是调减呢
-
Q
老师，你好，请问下固定资产的账面价值大于计税基础，缴纳企业所得税是是不是要做纳税调增
-
Q
老师您好，请问处理公司固定资产残值报废处理，需要填报增值税未开票收入吗，还是直接做账报废处理，不需要在增值税申报表提现？
热门问答 更多>
-
开给个人的发票名称可以不写人名，只写个人吗？
-
请问出口企业有退税业务，样品不收费的会计分录怎么处理，进项税怎么处理？
-
应交税费负数代表什么？
-
录入期初时，试算不平衡哪个方面出了问题
-
印花税计提要怎么做分录
-
员工12月12日入职，试用期一个月工资5K，在1月13日转正，工资变为6K，在计算1月工资时，应如何计算。
-
老师 请问生产过程中产生的不合格产品，直接当做原材料投入再生产需要做会计处理吗，怎样做
-
律师事务所合伙人工资按月申报了，也交了个人所得税，那么汇算清缴的时候合伙人的工资不能做为成本扣除，剔除工资后导致经营所得增加，合伙人也需要缴纳经营所得的个人所得税，这样不是重复缴税了吗？
-
老师，有下载自然人扣缴端的链接吗？
-
老师，请问专票需要做进项税额转出的，还需要做进项税额然后再做进项税额转出，还是直接不用做进项税额
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
需要开票吗
您好，可以不开票，申报未开票收入
好的，谢谢
祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~
这是报废，不是出售转让
请问也是这样操作吗
您好，报废没有收入，就不交增值税，净值结转到固定资产清理
就是报废净值大于残值收入
那这样应该算是有收入吧
您好，是的，只要收到钱，就算是卖废品也要交增值税