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老师,自己算的应交增值税和电子税务局自动填写的增值税申报表总差几毛钱(0.11元),这是正常的吗?

2025-02-03 16:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-03 16:44

这是正常的。出现这种情况,可能是由于开票系统合计税额的计算方式与增值税申报表中的计算公式之间存在微小差异。具体来说,开票系统通常是按照每一张发票的税额相加来计算总额,而在增值税申报表中,税额是通过总销售额乘以适用税率来得出。这两种计算方式在处理四舍五入时可能会产生细微的差别,导致最终的计算结果出现几分钱的差距。 解决这种问题,可以在申报前进行如下操作: • 核对开票系统开票数据和应交增值税的销项税额。 • 核对抵扣明细和账上应交增值税的进项税额。 • 根据差异情况,适当调整申报表中的销售额或进项税额,使申报的税额与开票系统合计税额尽可能一致。但需注意,这种调整应在税法允许的范围内进行。 如果差异额较小(如1元以内),且不影响税务申报的准确性和合规性,也可以选择不进行调整。

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快账用户8851 追问 2025-02-03 16:57

老师真专业,实务中一直弄不明白,老师解释的很清楚,知其然而知其所以然,厉害

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齐红老师 解答 2025-02-03 16:59

非常感谢您的肯定!能为您解答疑惑,我也感到很高兴。 在实务中,会计处理确实需要结合具体情况和会计政策进行判断和操作。理解背后的原理和逻辑,有助于我们更准确地进行会计处理,并更好地遵循会计准则和法规。 如果您还有其他问题或疑惑,随时都可以向我提问。我会尽力为您提供专业、清晰的解答。

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这是正常的。出现这种情况,可能是由于开票系统合计税额的计算方式与增值税申报表中的计算公式之间存在微小差异。具体来说,开票系统通常是按照每一张发票的税额相加来计算总额,而在增值税申报表中,税额是通过总销售额乘以适用税率来得出。这两种计算方式在处理四舍五入时可能会产生细微的差别,导致最终的计算结果出现几分钱的差距。 解决这种问题,可以在申报前进行如下操作: • 核对开票系统开票数据和应交增值税的销项税额。 • 核对抵扣明细和账上应交增值税的进项税额。 • 根据差异情况,适当调整申报表中的销售额或进项税额,使申报的税额与开票系统合计税额尽可能一致。但需注意,这种调整应在税法允许的范围内进行。 如果差异额较小(如1元以内),且不影响税务申报的准确性和合规性,也可以选择不进行调整。
2025-02-03
你好,可以,但是可能会申报异常不通过,那就要去税务局消除异常
2021-10-14
同学你好,根据差额,贷,主营业务收入,正数或者负数,贷,应交税费-应交增值税-销项,负数或者正数。
2021-12-04
你好,学员,这个差额棘突主营业务收入
2022-07-11
大部分是自动代入,如果没有自动代入的话,你手动填写试一下的。
2023-12-09
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