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老师,今年一月可以做凭证调整去年全年的招待费到福利费吗?所得税汇算清缴前纳税调增的数字是按去年的科目余额表算还是可以按今年调整后的余额算?

2025-01-22 12:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-22 12:18

关于凭证调整 原则上今年一月可在所得税汇算清缴前通过 “以前年度损益调整” 科目将去年招待费调整为福利费,但要考虑金额大小及合理性等因素,有合理依据并确保调整对财务报表影响恰当。 关于所得税汇算清缴纳税调增数字 所得税汇算清缴前进行会计调整后,纳税调增数字应按调整后的科目余额计算,以反映企业实际经营和正确核算情况。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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