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进项税额抵扣后,需交纳的增值税,是怎样做会计分录?

2025-01-17 19:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-17 19:03

你好,月底结结转未交增值税,方法一:结转本月未交增值税,借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷:未交增值税,缴纳增值税,借:未交增值税 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2025-01-17 19:05

方法二:销项进项一起结转,1、借:应交税费应交增值税-销项税额 贷:应交税费应交增值税-进项税 贷:应交税费应交增值税-转出未交增值税,2、借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷:未交增值税,3、缴纳增值税,借:未交增值税 贷:银行存款

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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